年金退休方案知多啲

香港人均壽命約85歲，列世界之最，壽命越長越需要長遠的退休規劃。在眾多的退休方案之中，年金是一個選擇，當中有「延期年金」及「即享年金」之分，認識更多才懂得選擇最適合自己的產品。

香港未來將面臨「高齡海嘯」，如何「安老」肯定是社會重要的課題。今年財政預算案提出將私營的「延期年金」產品供款納入扣稅項目，以鼓勵市民盡早為退休生活籌謀。簡單來說，「延期年金」是投保人在年輕時開始供款，待若干時候才領取，現時不少保險公司及財務機構已提供相關計劃。而政府推行的終身年金計劃，則屬「即享年金」，客戶一筆過繳付保費後，即時開始每月提取年金，但這不在預算案扣稅範圍。

保險公司提供的延期年金計劃，最大優點是可以利用複息效應，將資金滾存。目前政府公共年金計劃下，65歲或以上市民最多可投保100萬元，以男性為例，預計每月固定年金為5,800元，但如果投保人在30歲起，投購私營延期年金，假設月供約1,000元左右，到35年後退休，在複式效應下，滾存的資金足夠每月派發5,800元年金，但整體供款或較公共年金少5至6成。

部分計劃可以扣稅

或許讀者會問，每月可用作供年金的資金有限，到退休時每月只可領取數千元，難以應付生活所需，那麼，買年金是否作用不大？筆者認為，首先一個穩健的財務組合不可靠單一來源，而年金就能讓投保人退休後有穩定的收入，加上購買延期年金是「時間換取金錢」，市場上有些年金產品甚至可在出生15天後購買，每月供數百元，攤分20年供款，到退休時，每月便可有逾萬元年金收入。

延期年金另一好處是彈性較大，供款年期、領取年期都可自定，但必須留意，由於年期長，期間的通脹可能會蠶食年金金額的購買力。至於政府公共年金則是即買即領取，自然較少受通脹影響，故對臨近退休的人士會較有吸引力。預算案提出年金產品供款扣稅，具體安排尚待政府與業界商討。除延期年金外，預計強積金自願供款部分，亦可受惠於是次扣稅安排。